Comment payer ses impôts en Nouvelle-Zélande
Si vous travaillez et gagnez de l'argent en Nouvelle-Zélande, quel que soit votre type de visa, vous devrez payer des impôts au système fiscal néo-zélandais. Comme dans la plupart des pays, le régime fiscal néo-zélandais est progressif, ce qui signifie que les taux d'imposition augmentent avec les revenus.
Les taux d'imposition en Nouvelle-Zélande sont considérés comme inférieurs à la moyenne des pays développés. Selon l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE), en 2020, le taux moyen d'impôt sur le revenu pour la tranche supérieure était de 37,8 %. Le taux d'imposition néo-zélandais de 33 % est inférieur à cette moyenne.
Demander un numéro d'identification fiscale en Nouvelle-Zélande
Si vous êtes expatrié en Nouvelle-Zélande, vous devrez obtenir un numéro IRD (Inland Revenue Department) pour pouvoir travailler, recevoir un revenu ou demander des prestations dans le pays. Ce numéro unique est attribué par l'IRD et est utilisé pour suivre vos obligations fiscales et vos droits en Nouvelle-Zélande.
Pour demander un numéro IRD en tant qu'expatrié, vous devrez remplir un formulaire de demande disponible sur le site web de l'IRD ou en contactant directement l'IRD. Vous pouvez également trouver les formulaires dans un PostShop ou dans un centre de permis de conduire de l'AA.
En règle générale, vous devrez fournir les informations et les documents suivants lors de votre demande de numéro IRD :
- Vos données personnelles, y compris votre nom, votre date de naissance et vos coordonnées ;
- Votre numéro de compte bancaire néo-zélandais OU un formulaire, si vous n'avez pas encore de compte bancaire ;
- Une preuve de votre identité, telle qu'un passeport ou une autre pièce d'identité délivrée par le gouvernement ;
- Une preuve de votre statut d'immigrant en Nouvelle-Zélande, telle qu'un visa de travail ou d'étudiant ;
- Toute autre information ou documentation pertinente exigée par l'IRD.
Notez que vous devrez peut-être fournir des copies originales de vos documents justificatifs lors de votre demande et que l'IRD peut vous demander des documents supplémentaires si nécessaire.
Une fois que vous aurez envoyé votre demande de numéro IRD avec les pièces justificatives nécessaires, l'IRD traitera votre demande et vous attribuera un numéro si vous y êtes éligible. Généralement, vous recevrez votre numéro IRD par courriel ou SMS dans les 48 heures, puis une confirmation postale officielle dans les 10 jours ouvrables.
Bon à savoir :
Si vous commencez à travailler avant d'avoir obtenu votre numéro IRD, vous serez imposé à un taux de 45 %.
Payer ses impôts en Nouvelle-Zélande
En Nouvelle-Zélande, l'année fiscale court du 1er avril au 31 mars. Les impôts sont prélevés automatiquement sur votre salaire, donc sauf si vous êtes travailleur indépendant, vous n'aurez rien à faire tout au long de l'année pour payer vos impôts. Si vous êtes travailleur indépendant, vous devrez tenir compte de vos revenus et remplir une déclaration d'impôt individuelle (Individual Tax Return (IR3) à la fin de l'année fiscale, qui indiquera au gouvernement le montant de l'impôt que vous devez payer ou si des remboursements d'impôt vous sont dus.
Lorsque vous commencez un nouvel emploi, vous devez remplir un formulaire IR330, que votre employeur vous fournira. Ce formulaire vous permet de déclarer votre code fiscal afin d'être imposé au bon taux. Si vous ne connaissez pas votre code fiscal, vous pouvez utiliser le calculateur de code fiscal en ligne disponible sur le site web de l'IRD. La plupart des personnes ayant un seul emploi ont le code fiscal M ou ME.
Codes fiscaux en Nouvelle-Zélande
En Nouvelle-Zélande, différents codes fiscaux peuvent être attribués en fonction de votre situation personnelle. Les codes fiscaux les plus courants sont les suivants :
M : utilisé par les personnes qui reçoivent un salaire sans bénéficier d'aucun crédit d'impôt ni exonération. C'est le code fiscal par défaut pour la plupart des employés.
M SL : utilisé pour les personnes qui bénéficient de crédits d'impôt ou d'exonérations non réclamés par leur employeur. Ce code vous permet de demander directement ces avantages fiscaux à l'IRD
M X : utilisé pour les personnes qui ont reçu un récapitulatif de paiement de l'IRD et qui souhaitent demander des crédits d'impôt ou des exonérations directement auprès de l'IRD.
ME : utilisé pour les travailleurs indépendants ou les personnes qui perçoivent des revenus de sources autres que leur salaire.
M SLR : utilisé pour les personnes qui ont à la fois des crédits d'impôt ou des exonérations non réclamés par leur employeur et qui ont reçu un récapitulatif de paiement de l'IRD.
Il est important de noter que ces codes fiscaux peuvent changer et qu'il est nécessaire de mettre à jour votre code si votre situation évolue. Si vous avez des doutes sur votre code fiscal ou vos obligations fiscales en Nouvelle-Zélande, il est conseillé de contacter l'IRD pour obtenir des informations supplémentaires.
Taux de l'impôt sur le revenu en Nouvelle-Zélande
En Nouvelle-Zélande, les taux d'imposition sur le revenu et les seuils applicables dépendent du montant de revenu imposable gagné dans une année donnée.
Depuis de l'année fiscale 2021/22, les taux d'imposition sur le revenu en Nouvelle-Zélande sont les suivants :
- 10,5 % sur les revenus inférieurs ou égaux à 14 000 dollars néo-zélandais ;
- 17,5 % sur les revenus compris entre 14 001 et 48 000 dollars néo-zélandais ;
- 30 % sur les revenus compris entre 48 001 et 70 000 dollars néo-zélandais ;
- 33 % sur les revenus supérieurs à 70 000 dollars néo-zélandais.
Ces taux d'imposition ne s'appliquent qu'au revenu imposable, c'est-à-dire au montant de votre revenu après déduction de toutes les déductions ou exonérations auxquelles vous avez droit. Le revenu imposable est utilisé pour calculer l'impôt à payer.
En plus des taux d'imposition, la Nouvelle-Zélande a également un système de crédit d'impôt qui permet aux contribuables de demander un crédit pour l'impôt qu'ils ont payé sur leur revenu. Le montant de crédit d'impôt auquel vous avez droit dépend de votre revenu imposable et du nombre de crédits d'impôt auxquels vous avez droit.
Ces taux et seuils d'imposition peuvent être modifiés et peuvent être différents pour les années fiscales à venir. Par conséquent, il est recommandé de rester informé des dernières lois et politiques fiscales en vigueur en Nouvelle-Zélande pour s'assurer que vous payez le montant correct d'impôt.
Recevoir un remboursement d'impôt en Nouvelle-Zélande
En Nouvelle-Zélande, l'IRD rembourse les particuliers ou les entreprises qui ont payé plus d'impôts qu'ils ne devaient au cours d'une année fiscale donnée. Les salariés et les travailleurs indépendants peuvent être éligibles pour recevoir un remboursement d'impôt en fonction de leur situation personnelle.
Un salarié peut recevoir un remboursement d'impôt si le montant de l'impôt retenu sur son salaire est supérieur à celui qu'il doit payer sur la base de son revenu imposable. Cette situation peut se produire s'il a plusieurs sources de revenus ou s'il demande des crédits d'impôt ou des déductions qui réduisent son impôt à payer.
Les travailleurs indépendants peuvent également avoir droit à un remboursement d'impôt s'ils ont payé un impôt provisoire au cours de l'année et que leur revenu imposable s'avère inférieur à leur estimation. Pour ce faire, ils doivent remplir une déclaration d'impôt auprès de l'IRD, en y incluant des informations sur leurs revenus et dépenses de l'année. Si un remboursement d'impôt est dû, l'IRD effectuera le versement par dépôt direct ou par chèque.
Normalement, aucun effort n'est requis de la part du destinataire pour recevoir un remboursement d'impôt. L'IRD effectue lui-même le calcul et verse le montant sur le compte bancaire de l'intéressé. Toutefois, si l'on souhaite demander un remboursement en raison de crédits d'impôt ou si l'on estime avoir été imposé au mauvais taux, il est alors nécessaire de remplir une déclaration d'impôt auprès de l'IRD, soit en ligne via le service myIR de l'IRD, soit en remplissant une déclaration sur papier et en l'envoyant par la poste. Le paiement du remboursement se fera généralement par dépôt direct ou par chèque.
Bon à savoir :
Seuls les particuliers ou les entreprises qui ont payé plus d'impôts qu'ils n'en doivent peuvent demander le remboursement du trop-perçu. Si vous n'avez pas payé suffisamment d'impôts au cours de l'année, vous pourriez être tenu de régler la somme de rattrapage lors de votre déclaration de revenus, ce qui peut être douloureux.
Pour éviter cette situation désagréable, il est primordial de s'assurer que vous êtes enregistré sous le bon code fiscal. Si vous êtes travailleur indépendant, il est conseillé de calculer à l'avance le montant d'impôt que vous devrez payer pour ne pas avoir de mauvaise surprise à la fin de l'année. L'application Hnry peut être un outil précieux pour les entrepreneurs afin d'éviter des erreurs fiscales.
La Goods and Services Tax en Nouvelle-Zélande
En Nouvelle-Zélande, la taxe sur les produits et services (GST) est une taxe sur la valeur ajoutée qui s'applique à la plupart des produits et services vendus dans le pays. Actuellement, le taux de la GST est de 15 %.
Pour les travailleurs indépendants et les entrepreneurs, la GST s'applique de la même manière que pour les autres entreprises. Si vous vendez des biens ou des services soumis à la GST, vous devez la collecter auprès de vos clients et la verser à l'Inland Revenue Department (IRD). Si les ventes annuelles imposables de votre entreprise atteignent 60 000 dollars néo-zélandais ou plus, vous devez également vous inscrire au registre de la GST auprès de l'IRD.
Si vous êtes inscrit au registre de la GST, vous devez régulièrement déposer des déclarations de GST auprès de l'IRD, dans lesquelles vous déclarez la GST que vous avez perçue auprès de vos clients et celle que vous avez payée sur vos dépenses professionnelles. Vous devez également payer la TPS que vous devez à l'IRD lorsque vous déposez votre déclaration de GST.
Si vous êtes inscrit au registre de la GST et que vous avez payé plus de GST que vous n'en avez perçu de vos clients, vous pouvez demander un remboursement de la GST à l'IRD. Pour demander un remboursement de la GST, vous devrez inclure les informations dans votre déclaration de GST et l'IRD vous versera un paiement si vous y avez droit.
Si vous avez payé plus de GST que vous n'en avez perçu de vos clients, vous pouvez demander un remboursement à l'IRD en incluant les informations dans votre déclaration de GST. Si vous y avez droit, l'IRD vous versera un paiement.
La GST s'applique à la plupart des biens et services vendus en Nouvelle-Zélande, mais qu'il existe quelques exceptions, telles que certains types de services financiers et d'exportations qui ne sont pas soumis à la GST. Il est donc recommandé de se familiariser avec les règles et réglementations relatives à la TPS qui s'appliquent à votre entreprise afin de respecter la loi.
L'impôt sur les sociétés en Nouvelle-Zélande
Le taux d'imposition des sociétés en Nouvelle-Zélande est actuellement de 28 % et s'applique à toutes les sociétés, qu'elles soient résidentes ou non-résidentes. Les sociétés peuvent également attacher des crédits d'imputation aux dividendes versés à leurs actionnaires, représentant l'impôt payé par la société sur ses revenus et pouvant être utilisés pour réduire l'impôt à payer par les actionnaires.
En plus de l'impôt sur les sociétés, les entreprises en Nouvelle-Zélande sont tenues de payer la GST et des taxes liées à l'emploi, telles que la rémunération à la tâche (PAYE) et les cotisations KiwiSaver.
Si vous êtes un expatrié effectuant des affaires ou travaillant pour une société en Nouvelle-Zélande, voici quelques éléments clés à savoir sur l'impôt sur les sociétés :
- La résidence fiscale : une société est considérée comme résidente fiscale en Nouvelle-Zélande si elle est constituée dans le pays ou si sa "gestion et son contrôle centraux" s'y trouvent. Si vous êtes un expatrié travaillant pour une société néo-zélandaise, votre résidence fiscale dépendra de divers facteurs, tels que la durée de votre séjour dans le pays et vos liens avec la Nouvelle-Zélande.
- Accords de double imposition : la Nouvelle-Zélande a signé des accords de double imposition avec de nombreux pays, ce qui évite la double imposition sur les mêmes revenus. Ces accords prévoient généralement des règles pour déterminer quel pays a le droit principal d'imposer certains types de revenus.
- Crédits d'impôts étrangers : si vous êtes un expatrié travaillant pour une entreprise néo-zélandaise, vous pouvez bénéficier d'un crédit d'impôt étranger pour tout impôt sur le revenu payé dans votre pays d'origine. Cela peut contribuer à réduire votre impôt néo-zélandais.
- Imposition des investissements : si vous êtes un expatrié qui possède des actions d'une société néo-zélandaise ou qui investit dans un fonds géré en Nouvelle-Zélande, vous pouvez être soumis à l'impôt néo-zélandais sur les dividendes ou les plus-values.
L'impôt foncier en Nouvelle-Zélande
Le taux de l'impôt foncier en Nouvelle-Zélande est calculé sur la valeur en capital d'un bien immobilier et est appelé "taux" ou "impôt du gouvernement local". Il est versé à l'administration locale de la région où se situe la propriété et finance des services locaux tels que la collecte des déchets, les parcs et les installations récréatives, ainsi que l'entretien des routes. Le montant de l'impôt foncier payé dépend de la valeur de la propriété et du taux d'imposition du gouvernement local.
En tant qu'expatrié propriétaire d'un bien immobilier en Nouvelle-Zélande, il est important de savoir que l'impôt foncier est calculé chaque année et que le propriétaire est responsable de son paiement. Vous devez donc vous assurer de payer vos obligations fiscales en temps voulu, sous peine de pénalités et d'intérêts.
Bon à savoir :
Il n'y a pas de droit de timbre sur les transferts de propriété en Nouvelle-Zélande, ce qui signifie qu'il n'y a pas de taxes supplémentaires à payer lors de l'achat ou de la vente d'un bien immobilier.
