Quando iniziate a percepire un reddito in Germania, questo è soggetto a diversi tipi di detrazioni (per l'assicurazione sanitaria, la pensione, la disoccupazione...) in base al guadagno. Le detrazioni determinano il reddito netto, che è comprensibilmente inferiore al lordo indicato nel cedolino dello stipendio.
In Germania, le coppie, che siano sposate o conviventi, presentano una dichiarazione dei redditi congiunta, anche se appartengono a fasce di reddito diverse. Indipendentemente dal tipo di lavoro che svolgete, il vostro stipendio viene tassato, di solito dal datore di lavoro. Non dovrete quindi preoccuparvi di questo aspetti, ma è consigliabile tenere traccia delle buste paga e di tutti i documenti relativi all'imposta sul reddito. Noi di Expat.com sappiamo che la comprensione del sistema fiscale locale è essenziale quando ci si trasferisce in un nuovo Paese. Ecco quindi cosa c'è da sapere sulle tasse in Germania.
Fasce fiscali in Germania
In Germania esistono sei Steuerklassen, o scaglioni fiscali. Una persona può passare da uno all'altro quando si verifica un cambiamento importante nel suo reddito, o le sue circostanze di vita cambiano (ad esempio quando ci sposa, si hanno figli, si fanno diversi lavori ecc.). Lo scaglione II è per i genitori single; il III è per le coppie, sposate e non, e si applica al quello dei due che guadagna di più, mentre quello con il reddito inferiore rientra nello scaglione V. Lo scaglione IV è per le coppie, sposate e non, che guadagnano una somma simile. Lo scaglione VI è per i lavoratori dipendenti con più di un lavoro e, infine, lo scaglione I è per le persone single o separate che non rientrano negli scaglioni II o III.
Buono a sapersi:
Lo scaglione fiscale determina l'importo delle prestazioni sociali, come la previdenza sociale e il congedo di maternità.
Il sistema previdenziale in Germania
Come abbiamo visto nel nostro articolo sul sistema sanitario in Germania, il Paese offre un grande sostegno alle persone che si ammalano o perdono il lavoro grazie al suo sistema di previdenza sociale. Il pagamento del regime assicurativo viene detratto dallo stipendio mensile ed il suo valore è stabilito in base alla fascia di reddito alla quale appartenete. Il versamento è obbligatorio ed utile per beneficiare di assicurazione sanitaria, assicurazione pensionistica, assicurazione contro gli infortuni e assicurazione contro la disoccupazione. Il sistema previdenziale rilascia a ogni lavoratore dipendente una tessera, che è la prova del contributo all'assicurazione obbligatoria. La tessera ha un numero unico di assicurazione pensionistica (Rentenversicherungsnummer), che rimane invariato indipendentemente dal datore di lavoro e, in caso di perdita, può essere riemesso dall'assicurazione pensionistica tedesca (Deutsche Rentenversicherung).
Buono a sapersi:
Dopo che si inizia a lavorare in Germania, si è automaticamente iscritti ai regimi di assicurazione pensionistica, di assistenza a lungo termine, contro gli infortuni e contro la disoccupazione. Per quanto riguarda l'assicurazione sanitaria, potete optare per un fornitore privato, se lo desiderate.
Importante:
Se non volete pagare l'imposta sul credo, lasciate vuoto il campo "religione"; in caso contrario, circa l'otto per cento del vostro reddito lordo sarà automaticamente trasferito alla Chiesa (Kirchensteuer).
Dichiarazione dei redditi per i lavoratori autonomi in Germania
I lavoratori autonomi e i liberi professionisti hanno la responsabilità di dichiarare le proprie imposte sul reddito. Per farlo, è necessario disporre di un Identifikationsnummer, o codice fiscale personale, noto anche come Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer). Se siete appena arrivati in Germania, riceverete il codice fiscale pochi giorni dopo la registrazione del vostro indirizzo in Germania. Se non siete nuovi arrivati, potete richiedere il codice fiscale online o recarvi all'ufficio tributi locale. Anche se vi cancellate dal registro di tale ufficio e decidete di rientrare sul territorio in un secondo momento, il vostro codice fiscale rimarrà lo stesso. Questo numero è importante e sarà necessario per molte altre procedure amministrative. Il passo successivo è quello di registrarsi presso le autorità fiscali tedesche e richiedere una tessera fiscale elettronica (Lohnsteuerkarte), che si otterrà dall'ufficio tributi del proprio Comune dietro presentazione del certificato di residenza e del passaporto.
Come lavoratori autonomi in Germania, durante il primo anno di attività dovrete pagare l'imposta sul reddito ogni trimestre, in base alla stima sul vostro reddito. L'anno successivo potete compilare un'unica dichiarazione dei redditi. Quando si invia la prima dichiarazione dei redditi o si registra la propria attività, si riceve anche un numero fiscale locale (Steuernumer) assegnato dal Finanzamt regionale, che può cambiare in caso di trasloco o matrimonio. Di conseguenza, durante la vostra permanenza in Germania, potreste avere diversi Steuernummern.
Attenzione:
Il codice fiscale non è la stessa cosa dello Steuernummer o numero di matricola, che è necessario per qualsiasi attività di natura fiscale.
La dichiarazione dei redditi in Germania
Alla fine di ogni anno solare, bisogna presentare il modulo di dichiarazione dei redditi all'ufficio delle imposte; si tratta diun documento che fornisce informazioni sui vostri guadagni durante l'anno e sulle possibili detrazioni. Nel caso abbiate pagato più tasse del dovuto, vi sarà restituita l'eccedenza.
Se avete bisogno di aiuto nella compilazione dei moduli, potete rivolgervi a un'associazione specializzata in assistenza fiscale o a un commercialista. In alcuni casi, la dichiarazione dei redditi (Veranlagungspflicht) è obbligatoria; è il caso, ad esempio, di chi lavora per più datori di lavoro o di chi ha un reddito aggiuntivo da affitto o percepisce un assegno di mantenimento per i figli, ecc. La dichiarazione dei redditi deve essere presentata entro il 31 maggio. Se la dichiarazione dei redditi viene compilata da un commercialista, viene concessa una proroga. La maggior parte dei tedeschi che ha un'attività commerciale o che percepisce reddito da immobili si avvale di un commercialista (Steuerberater).
Doppia tassazione in Germania
Se avete lavorato più di 183 giorni in Germania e il vostro Paese ha firmato accordi con la Germania per evitare la doppia imposizione fiscale (Doppelbesteurung), dovete pagare l'imposta sul reddito in Germania. L'anno fiscale in Germania va dal 1° gennaio al 31 dicembre. I non residenti sono tassati solo sul reddito tedesco. La Germania ha firmato accordi con centinaia di Paesi per evitare la doppia imposizione.
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