Como expatriado, ¿tienes que pagar impuestos en Canadá? He aquí algunos consejos que te orientarán.
Toda persona que resida en Canadá más de 183 días se considera residente canadiense a efectos de la legislación sobre el impuesto sobre la renta. Los ingresos obtenidos fuera del país de residencia también deben declararse. Si no tienes claro de si debes presentar una declaración de la renta, puedes comprobar tu situación en esta página oficial. Cada año, los trabajadores por cuenta ajena deben presentar su declaración de la renta a la administración entre el 20 de febrero y el 30 de abril. El 30 de abril es también la fecha límite para pagar sus impuestos. Si tú o tu cónyuge o pareja de hecho son autónomos, el plazo para presentar la declaración de la renta se amplía hasta el 15 de junio. Tendrás que pagar intereses de demora sobre los impuestos que adeudes. También tendrás que pagar una multa por presentación fuera de plazo si te queda un saldo pendiente y presentas la declaración fuera de plazo. Puedes encontrar los impresos que necesitas para tu declaración de la renta en cualquier oficina de correos u oficina de servicios fiscales de la Agencia Tributaria de Canadá (Agence de Revenu du Canada - ARC) Los formularios también están disponibles en Internet.
Los tipos impositivos y los créditos fiscales varían de una provincia a otra. Para entender mejor los tipos impositivos en Canadá, puedes ver este vídeo explicativo en la página web del Gobierno canadiense. Los no residentes sólo tributan por determinadas rentas y plusvalías de origen canadiense.
En Canadá, los impuestos se deducen directamente en la fuente, es decir, de tu sueldo. Una vez que hayas presentado tu declaración de la renta, el gobierno puede devolverte dinero si te han deducido demasiado, o pedirte que se lo devuelvas si no te han deducido lo suficiente. También puedes recibir una devolución de impuestos.
Bueno saber:
En Canadá no existen impuestos sobre la propiedad ni sobre sucesiones.
Los residentes temporales pueden beneficiarse de ciertos créditos fiscales. Los residentes permanentes en Canadá y algunos residentes temporales pueden beneficiarse de diversos programas, como la asistencia social para personas necesitadas, el seguro de empleo para trabajadores despedidos y la indemnización para víctimas de accidentes laborales.
Bueno saber:
Puedes presentar la declaración de la renta aunque no tengas ingresos. Esto te permitirá, por ejemplo, recibir una devolución de impuestos o un reembolso por gastos de guardería. También tienes que presentar una declaración de la renta para tener derecho a la Asignación por Hijo de Canadá, a la bonificación del Impuesto sobre Bienes y Servicios/Impuesto Armonizado sobre las Ventas (GST/HST) y a las prestaciones de los programas provinciales y territoriales. Por último, tu cónyuge también puede recibir una declaración de la renta más amplia. Además, puedes presentar tu declaración aunque ya no estés en Canadá. Es el caso, por ejemplo, de los estudiantes y los trabajadores temporales.
Rellenar su declaración de la renta en Canadá
Antes de empezar tu declaración de la renta, debes informarte de las novedades del periodo impositivo en cuestión y, en particular, de tus derechos como contribuyente. Reúne todos los documentos que necesitas para tu declaración. A finales de febrero deberías haber recibido la mayoría de tus recibos y comprobantes. Si trabajas por cuenta ajena en Canadá, tu empresa debe entregarte un documento llamado recibo T4 para que puedas presentar tu declaración. También debes tener un Número de la Seguridad Social (NAS) válido. No tendrás que enviar ningún justificante con tu declaración. No obstante, es posible que la ARC te pida estos documentos más adelante. Es posible que no recibas los recibos T3 y T5013 hasta finales de marzo. Puede que los recibos de las aportaciones RRSP y PRPP efectuadas en los primeros 60 días del año no los recibas hasta mayo. Puedes obtener una copia de los comprobantes fiscales del año en curso y de años anteriores si no los has recibido o si los has perdido. En esta página encontrarás todos los tipos de boletines fiscales.
A continuación, tienes que determinar qué tienes que declarar como ingresos, incluidos los ingresos del trabajo por cuenta ajena y por cuenta propia, los ingresos de planes de pensiones y de ahorro, los rendimientos de inversiones y los rendimientos de prestaciones como el seguro de desempleo. Repasa con esta herramienta todos los tipos de ingresos que debes declarar en tu declaración de la renta y de prestaciones. En esta página encontrarás información sobre las deducciones, créditos y gastos que puedes solicitar para reducir la cantidad de impuestos que tienes que pagar. Por ejemplo, puedes reclamar cantidades por tus hijos o tu cónyuge, por estudios postsecundarios y educación básica de adultos, y por una persona con funciones físicas o mentales disminuidas. Mientras tanto, recuerda actualizar tus datos en ARC, sobre todo tu dirección, estado civil, nombre y otros datos personales, si es necesario. Si se produce un cambio en tu situación, como un cambio de estado civil, debes informar a ARC lo antes posible, ya que esto puede afectar a los créditos fiscales y a cualquier devolución de impuestos a los que tengas derecho.
Puedes optar por presentar tu declaración por tu cuenta, utilizando un programa informático aprobado por la Agencia Tributaria de Canadá (Canada Revenue Agency - CRA), como el programa informático fiscal certificado NETFILE, o recurrir a los servicios de un contable. La presentación en línea es la forma más rápida y sencilla de presentar la declaración de la renta. En determinadas condiciones, puedes utilizar la herramienta Pre-fill my return para facilitarte la vida. Algunas universidades también ofrecen clínicas fiscales durante las cuales los estudiantes de contabilidad completan su declaración de impuestos de forma gratuita. Durante tu primer año de residencia en Canadá, no podrás presentar tu declaración por internet: tendrás que imprimir los formularios y enviarlos por correo. Para saber dónde enviar por correo tu declaración en papel T1, visita esta página. Una vez que hayas presentado tu, realiza el pago antes de que finalice el plazo o espere a que le devuelvan el dinero. Tienes varias opciones para efectuar un pago total o parcial por internet, por correo o en persona. Puedes establecer un acuerdo de pago con la CRA y calcular una cantidad que puedas pagar regularmente durante un periodo determinado. Si no puedes pagar tu deuda ahora o en absoluto, ponte en contacto con la CRA para estudiar tus opciones.
El plazo de tramitación de una declaración enviada por internet es de unos días. Las declaraciones enviadas por correo tardan alrededor de un mes. Una vez procesada tu declaración, recibirás una Notificación de Evaluación (Notice of Assessment, o NOA) en la que se le indicará si vas a recibir un reembolso o si tienes un saldo pendiente. Esta NOA incluye la fecha en la que se verificó tu declaración de la renta, así como detalles de la cantidad que debes o recibirás como reembolso o crédito. El NOA también proporciona el límite de deducción del Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación (Registered Retirement Savings Plan - RRSP) para ese año. Su NOA es un documento importante, así que consérvalo junto con tus documentos fiscales. Si necesitas modificar tu declaración después de haberla presentado, espera a recibir la Notificación de Evaluación. Puedes solicitar una modificación de tu declaración de la renta y prestaciones por internet o por correo postal. Para recibir tu devolución más rápido, puedes darte de alta en la domiciliación bancaria y facilitar tus datos bancarios. Puedes inscribirte para el depósito directo a través de su banco, en línea a través de la aplicación móvil o el Portal Mi Cuenta, o llamando al 1-800-959-8281. De lo contrario, recibirás tu devolución por cheque. La mayoría de los residentes canadienses deben cumplimentar una única declaración de la renta correspondiente al ejercicio fiscal. La CRA recauda los impuestos en nombre de todas las provincias excepto Quebec. Por lo tanto, los residentes en Quebec deben cumplimentar dos declaraciones: una para la CRA y otra para Revenu Québec.
Importante:
Si preparas declaraciones para otras personas, utiliza un sobre distinto para enviar por correo la declaración de cada persona. Por el contrario, si presentas declaraciones correspondientes a más de un año para la misma persona, mételas todas en el mismo sobre.
Bueno saber:
Si trabajas por cuenta propia, es probable que tengas que pagar los impuestos en uno o varios plazos. Si es así, tendrás que rellenar el impreso T2125. Los autónomos tienen hasta el 15 de junio del año siguiente al ejercicio fiscal para enviar su declaración.
GST/HST en Canadá
Los residentes canadienses también pagan unos impuestos denominados Impuesto sobre Bienes y Servicios e Impuesto Armonizado sobre las Ventas (Goods ans Services Tax - GST / Harmonized Sales Tax - HST). Cada vez que compras algo, estos dos impuestos se añaden al precio que pagas. En Canadá, el precio que figura en la etiqueta no incluye los impuestos.
El impuesto federal sobre las ventas (GST) es un impuesto fijo del 5%. Se aplica en todo Canadá. Algunos productos y servicios están exentos, pero se debe pagar este impuesto la mayoría de las veces. Este impuesto es equivalente al IVA en Francia o España por ejemplo.
El impuesto provincial sobre las ventas (Provincial Sales Taxes - PST) varía de una provincia a otra. Es el gobierno provincial el que decide el tipo de este impuesto y los productos afectados.
El Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST) no es más que la fusión de los dos impuestos federal y provincial. Se aplica en cinco provincias: Isla del Príncipe Eduardo, Nueva Brunswick, Nueva Escocia, Ontario y Terranova y Labrador. Puedes consultar los tipos vigentes en su provincia en esta página.
Bueno saber:
Los propietarios de viviendas en Canadá también deben pagar impuestos municipales y escolares. Ponte en contacto con tu ayuntamiento para obtener más información.
Impuestos sobre empresas en Canadá
Antes de iniciar tu actividad empresarial en Canadá, debes conocer las disposiciones fiscales relativas al GST (impuesto sobre bienes y servicios) y al PST (impuesto provincial sobre las ventas). Se trata de dos impuestos recaudados sobre la venta de bienes y servicios por el gobierno federal y los gobiernos provinciales, respectivamente. El Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST) combina el PST y el GST. Lo recauda la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) y lo abona a las provincias. Debes darte de alta si eres empresario y tus ingresos superan los 30.000 dólares en un periodo de 12 meses. Debes remitir estos impuestos a las autoridades gubernamentales.
Tienes que informarte sobre la normativa, la fiscalidad y la cultura empresarial de tu provincia, así como sobre el potencial de tu sector de actividad. Para ello, debes pensar en rodearte de personas y organizaciones que puedan apoyarte a lo largo del desarrollo de tu negocio. La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) ofrece apoyo personalizado gratuito a los propietarios de pequeñas empresas y a los autónomos. El servicio de funcionarios de enlace está disponible en todo Canadá para ayudarte a comprender tus obligaciones fiscales empresariales. La visita de un funcionario de enlace es totalmente confidencial. También debes pensar en desarrollar tu red de contactos y dar a conocer tu empresa mediante un plan de comunicación y marketing.
Casi todas las empresas de Canadá deben presentar una declaración T2 por cada ejercicio fiscal, aunque no tengan que pagar impuestos. Este es también el caso de las organizaciones sin ánimo de lucro, las sociedades exentas de impuestos y las sociedades inactivas. Comprueba aquí si tu empresa está sujeta a esta obligación. La mayoría de las veces, esta declaración se hace en línea. Debes presentar tu declaración en los seis meses siguientes al final de cada ejercicio fiscal. Puedes consultar esta página para determinar el ejercicio fiscal de tu empresa. Los tipos federales y provinciales del impuesto de sociedades están disponibles en la página web del gobierno canadiense.
Enlaces de interés:
Ciudadanía e Inmigración de Canadá: Impuesto sobre la renta
Ciudadanía e Inmigración de Canadá: Impuestos
Ciudadanía e Inmigración de Canadá: Impuesto sobre sociedades
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