¿Como expatriado en Quebec, tienes que pagar impuestos? ¿Qué trámites hay que realizar? Aquí encontrarás algunas respuestas.
Revenu Québec define los impuestos como "una suma pagada por los ciudadanos y las empresas para financiar los servicios públicos y los programas sociales ofrecidos por nuestro gobierno". En Quebec existen dos niveles de impuestos: el federal y el provincial. La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) se encarga de los impuestos federales y Revenu Québec de los provinciales. Los impuestos se deducen en origen de los salarios y representan una media del 20-25% de los ingresos de los quebequeses. Los trabajadores autónomos pueden tener que pagar los impuestos y las cotizaciones a plazos, también conocidos como pagos trimestrales. Los pagos fraccionados son pagos parciales realizados periódicamente durante el año en curso.
Si trabajas en Quebec y has vivido allí más de 183 días durante el año fiscal, tendrás que pagar tus impuestos allí. Si tienes ingresos procedentes de otro lugar mientras vives en Quebec, también tendrás que declararlos. Existen convenios entre países para evitar la doble imposición.
El sistema fiscal de Quebec
El sistema fiscal de La Belle Province se basa en la automatización. Los ciudadanos, también conocidos como contribuyentes, son los únicos responsables de declarar sus ingresos y remitir las cantidades adeudadas a la administración. Los contribuyentes rellenan una declaración de la renta cada año para registrar sus ingresos, determinar si tienen o no derecho a deducciones y créditos fiscales, establecer su deuda tributaria del año y determinar si tienen derecho a una devolución o si tienen un saldo pendiente de pago.
Si eres trabajador por cuenta ajena, tu empresa te entregará un impreso "R1" y un impreso "T4" a finales de febrero o principios de marzo. Estos impresos son hojas recapitulativas que contienen información sobre los sueldos y salarios percibidos a lo largo del año fiscal. Deberás llevar consigo estos impresos R1 y T4 para poder introducir los importes correctos en tu declaración de la renta. También tendrás que introducir tu número de la Seguridad Social (NAS). Ten en cuenta que, aunque no tengas ingresos que declarar, puede ser muy ventajoso presentar una declaración de la renta cada año. Así podrás beneficiarte de determinadas desgravaciones fiscales y programas sociales a los que puedes optar.
Las deducciones son importes que se deducen de tu salario. Sirven para reducir tu base imponible, por lo que reducen los ingresos sobre los que tienes que calcular tu cuota tributaria. Algunas deducciones están relacionadas con el trabajo, como los gastos de teletrabajo, mientras que otras se conceden para animarte a ahorrar para la jubilación, como la deducción RRSP. En todos los casos, debes cumplir determinados requisitos. Hay dos tipos de crédito fiscal. El crédito fiscal no reembolsable reduce o anula el impuesto que tienes que pagar en una situación determinada. Los créditos fiscales reembolsables se te abonan aunque no tengas que pagar impuestos. Puedes consultar las listas completas de deducciones y créditos fiscales a los que puedes optar. Para obtener las deducciones y créditos fiscales a los que tienes derecho, solicitalos directamente en tu declaración de la renta. Revenu Québec señala que, cada año, más de la mitad de los quebequenses reciben un reembolso de impuestos tras presentar su declaración de la renta.
La reducción fiscal de Quebec representa la suma de los Pagos de Sustitución para Programas de Permanencia y la Recuperación de Subsidios para Jóvenes. Esta desgravación consiste en una reducción de 16,5 puntos porcentuales del impuesto federal sobre la renta de las personas físicas para todos los declarantes de Quebec. Puedes obtener todo tipo de desgravaciones fiscales: por ejemplo, si tienes ahorros para la jubilación (RRSP) y eres inquilino, tu casero está obligado a entregarte un certificado fiscal. Incluso tus abonos de transporte público pueden desgravarse. No te pedirán ningún justificante cuando envíes la declaración de la renta. Sin embargo, es posible que te lo pidan más adelante.
Presentar la declaración de la renta en Quebec
Para rellenar tu declaración, puedes descargar un software especializado reconocido por la CRA y Revenu Québec. El coste de los programas varía en función de tu perfil. En general, son gratuitos para los contribuyentes con bajos ingresos.
Atención:
Es muy importante conocer los principales cambios relativos al ejercicio fiscal al que se refiere tu declaración.
Para completar tu declaración de la renta, tienes que reunir tus distintas declaraciones, como la Declaración 1 (Rentas del trabajo e ingresos varios), la Declaración 2 (Rentas de jubilación y rentas vitalicias), la Declaración 3 (Rentas de inversión), la Declaración 24 (Gastos de guardería), etcétera. También debes reunir los justificantes, como las declaraciones de los planes registrados de ahorro para la jubilación (RRSP), los gastos médicos (medicamentos, gastos dentales, gafas, atención sanitaria, etc.) o los gastos de matrícula. En la mayoría de los casos, deberías haber recibido la mayoría de tus extractos a finales de febrero. Lee las instrucciones de los documentos que recibas. No tienes que adjuntarlos a la declaración de la renta, pero consérvalos por si Revenu Québec te los pide. La Guía de la declaración de la renta (TP-1.G) y la subsección Ayuda Paso a Paso son las referencias que debes consultar para presentar correctamente tu declaración.
Si estás en una situación particular, por ejemplo si eres autónomo, puedes recurrir a los servicios de un contable. Recurrir a un contable también te permitirá beneficiarte de todas las desgravaciones fiscales a las que tienes derecho. Sin embargo, un buen programa informático debería ofrecerte estas desgravaciones. Las universidades suelen organizar clínicas fiscales en las que los estudiantes de fiscalidad te ayudan a rellenar tu declaración de forma gratuita o a un coste mínimo. Algunos están abiertos a personas con rentas bajas, pero otros están reservados a estudiantes.
El último paso es imprimir las declaraciones y enviarlas por correo postal. El envío por Internet sólo es posible a partir de la segunda declaración de Quebec. No todos los programas informáticos lo permiten. Si envías tu declaración por Internet, recibirás un mensaje con un número de referencia que confirma que tu ha sido enviada. Asegúrate de recibir este mensaje después de haber enviado tu declaración. También puedes cumplimentar tu declaración a mano utilizando los impresos de declaración en papel disponibles en línea o en las oficinas bancarias de Desjardins, por ejemplo. Si utilizas un programa informático comercial para rellenar tu declaración de la renta, podrás presentarla en línea a partir del 20 de febrero a través de ImpôtNet Québec. En general, la fecha límite para presentar la declaración de la renta es el 30 de abril. Si tú o tu cónyuge han gestionado un negocio o han obtenido ingresos como responsables de un recurso de tipo familiar o intermedio, el plazo se amplía hasta el 15 de junio. En todos los casos, debes abonar el saldo de tus impuestos a más tardar el 30 de abril.
Si has pagado demasiados impuestos, recibirás una devolución, ya sea de la administración provincial o federal, o de ambas. En cambio, si no has pagado suficientes impuestos, tendrás que pagar la diferencia. La declaración por internet tarda unos días en tramitarse. Si la envías por correo, puede tardar hasta un mes. Para recibir tu devolución más rápidamente, puedes inscribirte en el servicio de domiciliación bancaria y facilitar tus datos bancarios. Si no lo haces, recibirás la devolución por cheque. Hay 4 formas de inscribirse en el servicio de domiciliación bancaria. Puedes utilizar los servicios en línea ofrecidos en Mi Cuenta Ciudadana. También puedes darte de alta en línea desde la página web de tu entidad financiera, si ofrece este servicio. También tienes la opción de adjuntar a tu declaración de la renta un modelo de cheque con la mención "ANNULÉ" en el anverso, junto con tu nombre y número de la Seguridad Social. Alternativamente, puedes rellenar el formulario de Solicitud de Inscripción al Depósito Directo (LM-3) y enviarlo a Revenu Québec (este formulario puede adjuntarse a tu declaración de la renta).
Para obtener información sobre el estado de tu declaración de la renta en Quebec, puedes consultar Mi Cuenta para Ciudadanos o utilizar el servicio Info-devolución. Si tienes un saldo que pagar, puedes hacerlo directamente en la página web de tu entidad bancaria, en la ventanilla o en el cajero automático de tu entidad bancaria, o por correo. Si quieres modificar una declaración de la renta ya presentada, tienes varias opciones. En determinadas condiciones, puedes utilizar el servicio en línea para modificar la información de la declaración de la renta, disponible en Mi Cuenta para Ciudadanos. Alternativamente, puedes rellenar el formulario Solicitud de rectificación de una declaración de impuestos (TP-1.R) y enviarlo a Revenu Québec por correo, junto con los documentos justificativos de la solicitud de modificación. La tercera solución consiste en utilizar el mismo programa informático autorizado utilizado para cumplimentar la declaración de impuestos para la que solicitas un ajuste.
Bueno saber:
¡Cuidado con las estafas! El periodo de presentación de la declaración de la renta en Québec es propicio para posibles estafas. Revenu Québec nunca te notificará un pago por correo electrónico o mensaje de texto. Tampoco se te pedirá tu información personal por correo electrónico o mensaje de texto. Si recibes una comunicación sospechosa, repórtala al Centro Canadiense de Lucha contra el Fraude y ponte en contacto con Revenu Québec.
Impuestos en Quebec
Al igual que el impuesto sobre la renta, los tributos se utilizan para financiar los servicios públicos y los programas sociales del gobierno de Quebec. La mayoría de los bienes y servicios adquiridos están sujetos a impuestos. Los minoristas recaudan impuestos para el gobierno añadiéndolos al precio de venta de sus productos y servicios. A continuación, remiten al gobierno los impuestos que han recaudado de sus clientes. El impuesto sobre el valor añadido (IVA) en Quebec se divide en dos partes: el impuesto federal sobre bienes y servicios (GST) y el impuesto provincial sobre las ventas en Quebec (QST). El tipo combinado ronda el 13% en la mayoría de los productos. En las tiendas, los precios se indican sin impuestos, que tendrás que pagar. También puedes recibir el reembolso de estos impuestos. Esta devolución se abona en tres veces a lo largo del año.
Bueno saber:
Algunos bienes y servicios están exentos de impuestos, por lo que no tienes que pagarlos. Consulta la página Biens et services taxables, détaxés ou exonérés.
Fiscalidad de las empresas en Quebec
Antes de iniciar tu actividad empresarial en Quebec, debes conocer las disposiciones fiscales relativas al GST (impuesto sobre bienes y servicios) y al QST (impuesto sobre las ventas en Quebec). Se trata de dos impuestos recaudados sobre la venta de bienes y servicios por los gobiernos federal y provincial, respectivamente. Debes registrarte si eres un empresario con ingresos superiores a 30.000 CAD en un periodo de 12 meses. Debes pagar estos impuestos a las autoridades gubernamentales.
Es imprescindible que te informes sobre la normativa, la fiscalidad y la cultura empresarial de Quebec, así como sobre el potencial de tu sector de actividad. Para ello, debes pensar en rodearse de personas y organismos que puedan apoyarte a lo largo del desarrollo de tu empresa. El programa de apoyo de Revenu Québec ofrece un servicio gratuito y personalizado a las PYME y a los trabajadores autónomos. Pide una cita para informarte sobre tus derechos y obligaciones fiscales. Piensa también en desarrollar tu red profesional y en dar a conocer tu empresa mediante un plan de comunicación y marketing.
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