Cualquier extranjero que trabaje en Colombia es responsable de pagar impuestos. El principal impuesto nacional es el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre la renta para la equidad, el impuesto del valor agregado y el impuesto a las transacciones finales.
La entidad reguladora de impuestos en Colombia es la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). El año fiscal va desde el primero de enero hasta el 31 de diciembre y las declaraciones finales de impuestos se envían de acuerdo a un calendario de fechas basado en el número de documento de identidad del residente.
Impuesto sobre la renta
Los extranjeros que viven en Colombia por menos de seis meses (183 días), incluyendo el día de llegada y el día de salida, son considerados como no residentes y solo pagan los impuestos por los ingresos obtenidos en Colombia. Los no residentes pagan un impuesto fijo de 35% sin importar el nivel de ingresos.
Si permanece en Colombia por más de 183 días paga impuestos por todos los ingresos, sin importar el país de origen. El rango del impuesto sobre la renta varía de acuerdo a los ingresos individuales.
Rango de ingresos | Porcentaje de impuesto |
0 - 34.726.310 | 0% |
34.726.310 - 54.160.300 | 19% |
54.160.300- 130.621.900 | 28% |
130.621.900 y más | 33% |
Las empresas que operan en Colombia están sujetas a un impuesto corporativo sobre la renta de 25% sin importar donde reside el dueño.
Otros impuestos nacionales
Impuesto del valor añadido: las ventas de los productos importados y servicios brindados pagan un impuesto del 19%.
Impuesto sobre la renta para la equidad: un impuesto especial temporal recaudado de aquellos contribuyentes que tengan ganancias de más de 800 millones de COP. El porcentaje es de 6% en el 2017 y será de 4% en el 2018.
Impuesto sobre las transacciones financieras: cada retiro de una cuenta corriente o de ahorro está sujeto a un impuesto del 0,4%. Esto también aplica para los cheques.
Impuesto a la propiedad: hay impuestos municipales que varían de acuerdo a donde esté ubicada la misma. El impuesto sobre la propiedad varía entre 0,3% - 3,3%.
Doble contribución
La mayoría de los inmigrantes pagarán impuestos en Colombia como en su país de origen, con los ingresos ganados en Colombia. Quienes estén sujetos a la doble contribución deben consultar con la entidad recaudadora de su país de origen para verificar si pueden compensar impuestos sobre el dinero ganado en Colombia. Actualmente Colombia tiene acuerdos de excepción de doble contribución con Bolivia, Canadá, Chile, Ecuador, India, México, Perú, Portugal, Corea del Sur, España y Suiza.
Enlaces útiles:
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacional (DIAN)
Resumen en inglés de las regulaciones de impuesto sobre la renta en Colombia
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