Impuestos en Francia

Por ejemplo, es obligatorio declarar las cuentas bancarias que uno tiene en el extranjero cuando se presenta la declaración de la renta. No hacerlo te expone a unas multas sustanciales. Si te lo puedes permitir, podría ser una buena idea contratar un especialista en fiscalidad para entender y aplicar el sistema francés.

Types d'impôts en France

En general, los contribuyentes en Francia tienen que pagar los siguientes impuestos:

• el impuesto sobre la renta (retenido en la fuente desde 2019),

• cotizaciones a la seguridad social, deducidas en la fuente,

• Impuesto sobre el valor añadido (TVA por sus siglas en francés), impuesto indirecto aplicable al precio de base de todos los productos y servicios disponibles en el país,

• impuesto sobre la vivienda (pagado tanto por el propietario como por el inquilino),

• impuesto sobre la propiedad (pagado por los propietarios).

• Impuesto sobre el capital.

Leer también: Trabajar en Francia

Condiciones

Si resides de forma permanente en Francia, estarás sujeto/a al impuesto francés. Las cosas pueden complicarse un poco si llegas o te marchas de Francia en mitad del año fiscal. En ese caso, es posible que tengas que pagar impuestos en dos países durante el período de transición. Lo normal es que pagues impuestos en Francia si:

• tienes una residencia familiar permanente y habitual en Francia,

• estás trabajando en Francia (pero no debe ser una actividad profesional auxiliar)

• tienes intereses económicos basados en Francia.

Importante:

Asegúrate de que tu país de origen tiene firmado un acuerdo de doble imposición con Francia para evitar pagar por duplicado.

Si has trabajado parte del año en el extranjero y has pagado impuestos sobre la renta, todavía tendrás que declarar estos ingresos ya que se tendrán en cuenta para el cálculo de tu tasa impositiva general.

Leer también: Alojamiento en Francia

Impuesto sobre la renta en Francia

Todos los residentes en Francia tienen que pagar el impuesto sobre la renta, independientemente de su fuente de ingresos. Sin embargo, el sistema fiscal francés distingue entre ingresos del hogar, de familias con o sin hijos y de un único contribuyente. En definitiva, las familias pagan menos impuestos que los contribuyentes solteros.

Los ingresos se refieren generalmente a todo lo siguiente:

• Nóminas,

• Inversiones,

• Dividendos,

• Intereses bancarios,

• Todas las pensiones,

• Ingresos de la propiedad,

• Volumen de negocios.

Ten en cuenta que tu empleador generalmente comunicará el valor de tus ganancias a las autoridades tributarias (para los años siguientes a la primera declaración de impuestos). Los bancos también comunicarán automáticamente el valor de los dividendos o ganancias realizados en tus distintas cuentas. En ambos casos, sin embargo, es tu responsabilidad asegurarte de que los valores comunicados son correctos e incluir todos tus ingresos.

La ley cambia relativamente rápido con respecto a los impuestos y es muy recomendable consultar las páginas de las autoridades fiscales antes de presentar vuestros impuestos (ver enlaces abajo). Por ejemplo, las leyes tributarias han cambiado recientemente y ahora es obligatorio declarar cualquier ingreso que recibáis de alquilar vuestra propiedad en AirBnB.

Tipos impositivos en Francia

Las tasas son las siguientes (última actualización 2024):

• Hasta 11.214 euros anuales, tipo impositivo a aplicar: 0%,

• De 11.215 a 28.797 euros anuales, el tipo impositivo aplicable es del 11%,

• De 28.798 a 82.341 euros anuales, el tipo impositivo aplicable es del 30%,

• De 82.342 a 177.106 euros anuales, el tipo impositivo aplicable es del 41%,

• Superior a 177.106 euros anuales, el tipo impositivo a aplicar es del 45%.

Declaración de la renta en Francia

Desde 2019, el impuesto sobre la renta se retiene en la fuente en Francia, es decir, directamente del salario. La Agencia Tributaria retiene una cantidad alrededor del día 15 de cada mes.

Este sistema ha simplificado el anterior, considerado complejo. De hecho, obligaba a los contribuyentes a calcular y presentar una declaración de impuestos anual. Por lo tanto, desde 2019 el IRPF se basa en los ingresos de la persona de 2017, pero tras la última declaración manual de 2019 (por los ingresos de 2018), el IRPF se retiene en la fuente (es decir, del salario).

Impuestos para empresarios

En Francia, los empresarios están sujetos a distintos tipos de impuestos en función de la estructura jurídica de su empresa y de su situación financiera. He aquí algunos de los principales impuestos a los que pueden estar sujetos los empresarios:

• Impuesto sobre los beneficios: en función de su forma jurídica (SARL, SAS, etc.), las empresas suelen estar sujetas al impuesto sobre los beneficios. Esto significa que deben pagar al Estado un porcentaje de sus beneficios netos,

• Cotizaciones a la Seguridad Social: los empresarios individuales, los microempresarios y los directivos de determinadas empresas (como las SASU) deben cotizar a la Seguridad Social para financiar la protección social (sanidad, pensiones, etc.),

• IVA: las empresas que realizan transacciones económicas sujetas al IVA deben recaudar este impuesto sobre sus ventas e ingresarlo al Estado,

• ‘Cotisation foncière des entreprises' (CFE): se trata de un impuesto local que deben pagar todas las empresas, independientemente de su forma jurídica;

• impuesto sobre la renta: si el empresario es autónomo (por ejemplo, ‘micro-entrepreneur'), puede ser gravado por sus ingresos personales,

• otros impuestos específicos: en función de la actividad y la situación de la empresa, puede haber otros impuestos o cotizaciones específicos a tener en cuenta. Para más información, póngase en contacto con el servicio fiscal de tu lugar de residencia.

Enlaces de interés:

Service Public - Impuesto sobre la renta

Service Public - Escala de cálculo Impuesto sobre la renta

Ooreka