Si planeas mudarte a Australia y trabajar mientras estás aquí, es esencial comprender el sistema fiscal antes de llegar. El sistema fiscal en Australia es progresivo, lo que significa que cuanto más dinero ganes, más impuestos pagarás. En términos generales, existe un impuesto sobre tres fuentes de ingresos en Australia para contribuyentes individuales: ganancias personales (como salarios y sueldos), ingresos de negocios y ganancias de capital, que incluye la venta de bienes inmuebles.
El año fiscal en Australia
El año fiscal australiano va del 1 de julio al 30 de junio, por lo que los ingresos dentro de ese período se gravan cada año fiscal. La agencia nacional responsable de recaudar impuestos es la Oficina de Impuestos de Australia (Australian Taxation Office, o ATO), y la mayoría de los australianos presentan sus declaraciones de impuestos entre julio y octubre. Si completas tu propia declaración de impuestos y la presentas tú mismo ante la ATO, el plazo es el 31 de octubre. Sin embargo, si presentas tu declaración a través de un contador, es posible que tengas más tiempo para finalizar todo. Los ingresos recibidos por individuos se gravan anualmente, y las tasas se calculan en función de los tramos de ingresos. Puedes ver las tasas actuales del impuesto sobre la renta individual en la página del gobierno.
¿Quién paga el impuesto sobre la renta en Australia?
Generalmente se requiere que pagues impuestos si se te considera un residente australiano a efectos fiscales. Tu estado de residencia juega un papel integral en la determinación de la cantidad de impuestos que debes pagar, y esto depende de tu tipo de visado, cuánto tiempo estés en el país y tu situación laboral. Incluso si no tienes residencia permanente o ciudadanía, puedes convertirte en residente a efectos fiscales si vives y trabajas en Australia por un período prolongado.
Generalmente eres un residente australiano a efectos fiscales si:
- Has vivido continuamente en Australia, o has llegado a Australia y vives aquí permanentemente;
- Has estado en Australia continuamente durante seis meses o más, y durante la mayor parte de ese tiempo trabajaste en el mismo empleo y viviste en el mismo lugar;
- Has estado en Australia por más de seis meses del año, a menos que tu hogar habitual esté en el extranjero y no tengas la intención de vivir en Australia;
- Te vas temporalmente al extranjero y no estableces un hogar permanente en otro país;
- Eres un estudiante extranjero que ha venido a Australia a estudiar y estás inscrito en un curso de más de seis meses de duración.
El gobierno utiliza cuatro pruebas para determinar tu estado de residencia: la prueba de residencia, la prueba de domicilio, la prueba de 183 días y la prueba de jubilación del Commonwealth. Puedes utilizar la herramienta gratuita de la ATO para determinar tu estado de residencia en Australia a efectos fiscales.
Si eres un residente extranjero a efectos fiscales, debes declarar cualquier ingreso obtenido en Australia en tu declaración de impuestos. Esto incluye ingresos por empleo, ingresos por alquiler, pensiones y anualidades australianas, así como ganancias de capital sobre propiedades australianas gravables. Las excepciones son aquellos que trabajan en el esquema de Movilidad Laboral del Pacífico (Pacific Labour Mobility o PALM), así como algunos con visados de vacaciones y trabajo, que pueden no necesitar declarar ingresos obtenidos en Australia.
Los residentes extranjeros a efectos fiscales en Australia también tienen tasas impositivas ligeramente diferentes y pueden solicitar una exención del pago del impuesto Medicare. Y mientras que los residentes australianos a efectos fiscales tienen un umbral libre de impuestos donde no pagan impuestos sobre los primeros 18 200 AUD (11 896 USD) de sus ganancias, esto no se aplica a los residentes extranjeros, quienes son gravados sobre cada dólar que ganan.
Tasas impositivas 2025-2026 para no residentes en Australia
Los tramos impositivos de Australia determinan cuánto dinero debes a la oficina de impuestos según cuánto ganes.
Por ejemplo, en el primer tramo impositivo a continuación, pagarás 30 centavos AUD (20 centavos USD) de impuestos por cada 1 AUD (65 centavos USD) que ganes. Así que, por ejemplo, si ganas 10 000 AUD (6 524 USD), pagarás 3 000 AUD (1 951 USD) de impuestos.
1er tramo impositivo
Ingreso imponible: 0 AUD — 135 000 AUD (0 USD — 88 241 USD)
Impuesto sobre la renta: 30 centavos AUD (20 centavos USD) por cada 1 AUD (65 centavos USD)
Una vez que llegues al segundo tramo impositivo, pagarás 40 500 AUD (26 472 USD) de impuestos sobre los primeros 135 000 AUD (88 241 USD). Luego, por cada 1 AUD (65 centavos USD) que ganes por encima de esa cantidad, pagarás 37 centavos AUD (24 centavos USD) en impuestos por cada dólar.
2do tramo impositivo
Ingreso imponible: 135 001 AUD (88 241 USD) — 190 000 AUD (124 191 USD)
Impuesto sobre la renta: 40 500 AUD (26 472 USD) + 37 centavos AUD (24 centavos USD) por cada 1 AUD (65 centavos USD) por encima de 135 000 AUD (88 241 USD)
Una vez que alcances los 190 001 AUD (124 191 USD), estarás en el tercer tramo impositivo. Pagarás 60 850 AUD (39 774 USD) de impuestos sobre tus primeros 190 001 AUD (124 191 USD), más 45 centavos AUD (29 centavos USD) por cada dólar que ganes después de eso.
3er tramo impositivo
Ingreso imponible: 190 001 AUD (124 191 USD) y más
Impuesto sobre la renta: 60 850 AUD (39 774 USD) + 45 centavos AUD (29 centavos USD) por cada 1 AUD (65 centavos USD) por encima de 190 001 AUD (124 191 USD)
Tipos de impuestos en Australia
Además del impuesto sobre la renta y el impuesto Medicare, también existe el Impuesto sobre Bienes y Servicios (Goods and Services Tax, GST), que es un impuesto fijo del 10% sobre todos los bienes y servicios. El GST está incluido en el precio de venta al público de los productos, por lo que no tendrás que preocuparte por pagar extra cuando llegues a la caja. La única vez que necesitas preocuparte por el GST es si tu ingreso empresarial es superior a 75 000 AUD (49 023 USD).
También hay impuestos sobre la propiedad en Australia, como el Impuesto de Timbre, el Impuesto sobre Bienes Inmuebles y el Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT).
Si inviertes o posees una propiedad en Australia, es posible que debas pagar el Impuesto de Timbre al comprar bienes inmuebles. Este es un impuesto estatal, y la cantidad variará según tu ubicación en Australia. Sin embargo, también hay un recargo para extranjeros que debe pagarse además del monto del Impuesto de Timbre. En 2025, el recargo fue de aproximadamente ocho por ciento.
El Impuesto sobre Bienes Inmuebles es otro impuesto sobre la propiedad en Australia, que es un impuesto anual pagado sobre el valor del terreno, no sobre los edificios que posees. Los propietarios extranjeros también deben pagar un recargo por el impuesto sobre el terreno, que también varía entre los estados y territorios australianos. En 2025, en NSW, la tasa del recargo por impuesto sobre la tierra fue del cinco por ciento del valor de tu tierra.
Otro impuesto en Australia que debes tener en cuenta es el Impuesto sobre Ganancias de Capital. Esto se aplica si vendes algo de valor y obtienes una ganancia, como una propiedad. Luego deberás agregar la ganancia que obtuviste a tu declaración de impuestos. Solo debes pagar el Impuesto sobre Ganancias de Capital cuando vendas tus activos.
Número de Identificación fiscal (TFN) y Australian Business Number (ABN)
Al igual que en muchos otros países, los impuestos sobre la renta se retienen de los salarios y sueldos en Australia. Debes proporcionar un TFN (número de identificación fiscal) de nueve dígitos a tu empleador para que puedan retener la cantidad correcta de impuestos de tu salario, calculada utilizando los diversos tramos impositivos. En ausencia de este número, los empleadores deben retener impuestos a la tasa marginal más alta. De igual manera, los bancos también deben retener la tasa marginal más alta de impuestos sobre la renta sobre los intereses ganados en cuentas bancarias si no proporcionas a tu banco tu TFN.
Los contribuyentes corporativos y empresariales deben proporcionar su TFN o Australian Business Number (ABN) al banco. De lo contrario, el banco también retendrá impuestos sobre la renta a la tasa impositiva más alta. Los contribuyentes autónomos también utilizan los ABN para identificar su negocio ante el gobierno y asegurar que se pague el impuesto correcto. Solicitar un TFN o un ABN es muy fácil de hacer en línea, y ambos se procesan a través del Gobierno Australiano. Para solicitar ambos, necesitarás proporcionar un documento de identidad, como un pasaporte o un permiso de conducir.
Bueno saber:
No es un delito no proporcionar un número de identificación fiscal o un ABN a un banco o institución financiera. Sin embargo, el banco o la institución financiera estará obligado a retener impuestos sobre la renta a la tasa impositiva marginal más alta.
Deducciones fiscales en Australia
Hay una amplia gama de deducciones fiscales disponibles en Australia, incluidas donaciones a organizaciones benéficas locales y otras organizaciones elegibles. Una deducción fiscal es algo que pagaste con tu propio dinero que puedes reclamar en tu declaración de impuestos cuando llegue el momento de los impuestos. Las deducciones pueden variar significativamente, dependiendo de tu ocupación, y pueden incluir artículos como uniformes o ropa de trabajo, costos de electricidad e internet para aquellos que trabajan desde casa, así como gastos de viaje. Para reclamar deducciones fiscales, necesitarás conservar los recibos o facturas originales como documentación. El tipo de deducciones fiscales a veces puede cambiar de año en año, y descubrirás qué puedes reclamar en el momento de los impuestos visitando el sitio web de la ATO.
Presentación del impuesto sobre la renta en Australia
Todos los residentes australianos, ya sean temporales o permanentes, están obligados a presentar una declaración de impuestos anualmente. El formulario está disponible en línea, y puedes presentarlo tú mismo con myTax. Es rápido y sencillo, y la mayoría de las declaraciones se procesan en aproximadamente dos semanas. Pero si eres nuevo en Australia y no estás seguro de los procedimientos fiscales, o si tu situación financiera es compleja, puede ser útil contratar a un contador o agente fiscal para que trabaje contigo.
Si trabajas para un empleador, ellos son responsables de retener impuestos de tu salario y enviarlo a la ATO en tu nombre. En el momento de los impuestos, tu empleador te emitirá un resumen de pagos anual que utilizarás como parte de tu declaración de impuestos anual. Y si eres un trabajador autónomo o freelance, necesitarás llevar registros detallados como facturas y recibos, para que puedas declarar tu ingreso total al presentar tu declaración. Los trabajadores freelance o contratistas independientes deben tener un ABN y generalmente se establecen como empresarios individuales, que es la forma más simple y económica de dirigir un negocio en Australia. Los empresarios individuales utilizan su TFN al presentar su declaración de impuestos anual. Sin embargo, si un empresario individual estima que ganará más de 75 000 AUD (49 023 USD) en el año fiscal, se requiere que se registre y cobre Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) en sus bienes y servicios. Esto significa que necesitarán presentar declaraciones de actividad empresarial (Business Activity Statements - BAS) y pagar su monto estimado de impuestos trimestralmente, en lugar de presentar una declaración de impuestos anual.
Bueno saber:
Todos los contribuyentes en Australia están obligados a pagar una contribución al sistema de salud pública del país, conocido como el Impuesto Medicare. Sin embargo, si eres un residente extranjero a efectos fiscales, puedes solicitar una exención del pago del recargo cuando presentes tu declaración de impuestos. Visita el sitio web de la ATO para obtener más información sobre las Exenciones del Impuesto Medicare.
Acuerdos de doble imposición en Australia
Otra cosa a tener en cuenta si estás pagando impuestos en Australia es la posibilidad de ser doblemente gravado. Esto sucede cuando eres responsable de pagar impuestos sobre los mismos ingresos en más de un destino. Por lo tanto, si estás operando a través de fronteras, es esencial entender tus responsabilidades fiscales. Afortunadamente, Australia tiene Acuerdos de Doble Imposición (Double Taxation Agreements, o DTAs) en vigor con más de 40 países diferentes para prevenir la doble imposición sobre tus ingresos. Algunos de los países incluyen el Reino Unido, Estados Unidos, Francia, Alemania, España, Tailandia, Vietnam, Canadá, China, India, Nueva Zelanda, Noruega, Fiyi, Sri Lanka, Irlanda, Malasia y Japón, entre otros.
Ventajas fiscales en Australia
La Oficina de Impuestos de Australia (Australian Taxation Office, o ATO) recauda impuestos en nombre del Gobierno Australiano para proporcionar servicios que todos los individuos que viven en el país puedan disfrutar. Ya sea el sistema educativo de renombre mundial de Australia, nuestro sistema de salud, carreteras y ferrocarriles, pensiones o pagos de ayuda por desastres, estos servicios públicos esenciales están todos respaldados por nuestros impuestos. El sistema fiscal progresivo de Australia significa que la cantidad de impuestos que pagas aumenta a medida que aumentan tus ingresos, por lo que cuanto más ganas, más pagas. Esto está destinado a asegurar que aquellos que ganan más contribuyan en consecuencia.
Cuando se trata de impuestos en Australia, los asalariados de ingresos medios se benefician del umbral libre de impuestos y tasas impositivas progresivas; sin embargo, los no residentes no son elegibles para esta exención fiscal. Los inversores en propiedades también enfrentan impuestos sobre la propiedad, incluyendo el impuesto de timbre y los impuestos sobre la tierra, así como recargos adicionales para residentes extranjeros, que pueden disminuir las ganancias. Y si eres un contribuyente con altos ingresos con ingresos que superan los 190 000 AUD (124 191 USD), estarás sujeto a una tasa impositiva del 45%.
El sistema fiscal de Australia puede ser complejo y abrumador para los expatriados. Aunque es más que posible encargarse de tus impuestos y presentar tus declaraciones de impuestos por tu cuenta, es esencial investigar y comprender lo básico para que estés consciente de tus obligaciones y no te metas en problemas. Por ejemplo, es esencial comprender tu estado de residencia, las reglas que rigen los ingresos extranjeros, y aprender tanto como puedas sobre inversiones en propiedades. Buscar asesoría fiscal profesional es una excelente manera de ayudarte a navegar el sistema fiscal de Australia, especialmente si estás considerando comprar propiedades. También te ayudará a mantenerte informado sobre las reglas, regulaciones y cargos adicionales para residentes extranjeros que varían entre los estados y territorios australianos.
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