Con más de la mitad de la población francesa afirmando que su carga impositiva es excesivamente alta, el gobierno está posicionando el inminente aumento de impuestos como "un mal necesario". Este incremento, aparentemente inevitable y más amplio de lo esperado, tiene como objetivo reducir el considerable déficit público. Tanto los expatriados como aquellos que planean mudarse a Francia están atentos a estos acontecimientos. ¿Cómo podría este aumento de impuestos impactar en sus planes de vida futuros?
Aumentos de impuestos inevitables en el horizonte
Desde que presentó su presupuesto para 2025 el 10 de octubre, el gobierno de Barnier ha enfrentado fuertes críticas. En un esfuerzo por fortalecer las finanzas públicas, el gobierno ha delineado un plan para ahorrar 60 mil millones de euros. Esta estrategia apunta a reducir el déficit público al 5% para 2025 y al 3% para 2029, en consonancia con las regulaciones europeas. Actualmente, se proyecta que el déficit de Francia alcance el 6,1% del PIB. Se espera que los ahorros provengan de una reducción del gasto público de 40 mil millones de euros y un aumento de impuestos que totaliza 20 mil millones de euros. Estas medidas se basan en el compromiso del gobierno anterior de ahorrar 10 mil millones de euros.
Es notable que el impuesto sobre la renta permanecerá sin cambios. El gobierno ha optado por no congelar la escala impositiva progresiva, una medida que habría aumentado la base imponible y generado 3,7 mil millones de euros adicionales en 2025, pero también habría movido a 530,000 hogares no sujetos a impuestos hacia el rango impositivo. En cambio, la escala de impuestos para 2025 se ajustará por inflación, al igual que la escala de 2024. Sin embargo, otros sectores podrían experimentar aumentos de impuestos. ¿Qué podrían significar estos cambios para los expatriados y futuros expatriados?
Impuestos más altos para el sector inmobiliario
Los inversores inmobiliarios están ahora en el punto de mira de nuevas medidas fiscales. Los legisladores han aprobado una enmienda que aumenta el impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de propiedades al 30%. Según el marco actual, los vendedores de terrenos no desarrollados pero edificables pagan un impuesto del 19% sobre las ganancias, basado en el valor de compra del terreno. La enmienda recién aprobada eleva significativamente esta tasa.
Otro cambio legislativo afecta las exenciones del impuesto sobre las ganancias de capital. Anteriormente, poseer una residencia principal durante solo seis meses calificaba a los vendedores para esta exención. Con la nueva enmienda, este período de calificación se extiende dramáticamente a cinco años. Sin embargo, se están considerando ciertas excepciones, como cuando la venta se destina a financiar la compra de otra residencia principal. Estos ajustes exigirán que los propietarios extranjeros reconsideren sus estrategias de inversión, ya que el sector inmobiliario sigue siendo una inversión preferida entre los expatriados.
Posible aumento de impuestos en museos y actividades de ocio
¿Las visitas a museos serán más caras pronto? El 24 de octubre, el legislador de derecha Philippe Juvin propuso un aumento del 10% en el IVA sobre las actividades de ocio, que actualmente es del 10%. Este incremento podría aumentar los ingresos estatales de las ventas de productos y actividades de ocio en un 20% adicional. La propuesta se debatirá en el Parlamento y afectaría a una variedad de actividades recreativas y culturales, incluidos museos, sitios históricos, parques de atracciones y visitas a parques, lo que potencialmente aumentaría el precio de las entradas entre 1 y 5 euros para entradas que oscilan entre 10 y 50 euros.
Si bien la medida ha obtenido cierto apoyo político, la opinión pública sigue dividida. Aunque el aumento propuesto pueda parecer menor, los críticos están preocupados por su carga financiera acumulativa, especialmente para las familias. Los expatriados y aquellos que planean mudarse al extranjero también están recalculando los costos de participar en actividades culturales, los cuales probablemente aumentarán. Algunos museos, aún recuperándose de los impactos de la crisis de salud, temen que esto pueda disuadir aún más a los visitantes.
Sin embargo, hay un grupo que apoya el aumento de impuestos, incluidos algunos expatriados, que argumentan que es preferible a un aumento general de la escala impositiva. Afirman que, si bien el impuesto sobre las actividades de ocio y culturales afecta a un amplio grupo demográfico, sigue siendo una medida focalizada. Estos defensores, aunque no son los más ricos, están dispuestos a absorber un ligero aumento en los costos para apoyar sus intereses culturales, manteniendo que "el dinero tiene que venir de algún lado".
Posible aumento de precios en alquileres de Airbnb
Los alquileres de Airbnb podrían enfrentar un aumento de precios. El 24 de octubre, los miembros del comité de finanzas votaron a favor de imponer un IVA del 10% sobre los alquileres de Airbnb. Este impuesto propuesto, similar a los ajustes recientes en los impuestos de actividades de ocio y culturales, influiría directamente en el precio de los alquileres una vez que se apruebe. Este desarrollo representa un giro desafiante para los propietarios, que ya están lidiando con numerosas restricciones regulatorias en sus operaciones. Tanto los visitantes extranjeros como los locales podrían ver tarifas de habitación más altas si esta medida se aprueba, encareciendo sus viajes y alojamiento.
Impuestos a las calderas de gas al alza
A pesar del abandono del aumento propuesto en el impuesto sobre la electricidad, el aumento del impuesto a las calderas de gas fue aprobado. Incluido discretamente en la Ley de Finanzas de 2025, este impuesto sobre las calderas saltará del 5.5% al 20% el próximo año. Según las estimaciones del gobierno, se espera que este aumento genere 200 millones de euros en ingresos. El incremento es también un movimiento para alinearse con la legislación europea. Los consumidores que compren nuevas calderas en 2025 deberían anticipar precios más altos debido a este aumento significativo del impuesto.
Impuesto propuesto sobre productos azucarados en consideración
Aunque no está incluido en el presupuesto de 2025, actualmente se está explorando un nuevo "impuesto a los dulces" en productos azucarados dentro del marco del presupuesto de seguridad social. Los legisladores están contemplando un aumento de impuestos que escalaría con el contenido de azúcar por litro o kilogramo en productos ultraprocesados. ¿El resultado esperado? Precios más altos para los consumidores. Sin embargo, los defensores del impuesto argumentan que tiene un propósito noble: mejorar los esfuerzos para prevenir problemas de sobrepeso y obesidad. El objetivo es incentivar opciones más saludables entre la población.
El impuesto único se mantiene en medio de un debate controvertido
El "impuesto único a la tasa fija (PFU)", una característica distintiva del primer mandato presidencial de Macron, enfrentó un aumento potencial recientemente. Establecido en 2018, el impuesto único tiene como objetivo reducir la carga fiscal sobre los ingresos de capital financiero para fomentar las inversiones y el ahorro, aplicando una tasa uniforme del 30%—12,8% para el impuesto sobre la renta y 17,2% para las cargas sociales—a una variedad de ingresos de capital no inmobiliario, incluidos planes de ahorro para la jubilación (PER), planes de ahorro en acciones (PEA) y seguros de vida, sin considerar el ingreso fiscal de referencia o los tramos de impuestos.
Durante la noche del 16 al 17 de octubre, una enmienda de la izquierda propuso aumentar esta tasa al 33%. Sorprendentemente, el ultraderechista Reagrupamiento Nacional, típicamente opuesto al PFU, se alineó con el gobierno para derrotar esta propuesta, citando preocupaciones sobre los impactos potenciales en los pequeños inversores y en los ahorros de los propietarios de negocios.
La supervivencia del impuesto único en su tasa actual es crucial para los inversores y residentes extranjeros, quienes podrían ver retornos reducidos, especialmente aquellos que aún no han alcanzado los ocho años de ahorro necesarios para una reducción de impuestos. Ante esta incertidumbre, los expertos fiscales están aconsejando a los expatriados que reevalúen y diversifiquen sus estrategias de inversión, especialmente en seguros de vida, una opción preferida que podría volverse menos atractiva.
Aumentos de impuestos: Implicaciones para los expatriados
A medida que Francia contempla numerosos aumentos de impuestos, se está evaluando el impacto potencial sobre su atractivo para el talento extranjero. Tanto expatriados como locales están observando de cerca los debates en curso, aunque es prematuro predecir los efectos completos de estos cambios fiscales. A pesar de los posibles obstáculos, los indicadores sugieren que Francia continuará atrayendo una inversión extranjera sustancial; en 2023 y 2024, se posicionó como el país más atractivo de Europa para los inversores. Sin embargo, la verdadera prueba será cómo los trabajadores extranjeros se adapten a las mayores cargas fiscales. Aunque la nación atrae un capital significativo, sigue lidiando con su reputación de alto nivel de impuestos, una percepción que podría influir en las decisiones de expatriados e inversores potenciales.
