Cuando comiences a ganar dinero en Alemania, tu ingreso estará sujeto a diferentes tipos de deducciones (por ejemplo, seguro de jubilación y desempleo, seguro de salud, seguro de atención a largo plazo), incluido el impuesto sobre la renta basado en tu nivel impositivo. Estas deducciones resultarán en tu ingreso neto, que comprensiblemente es menos que el salario bruto indicado en tu contrato.
Las parejas en Alemania (casadas o parejas registradas que conviven) presentan una declaración de impuestos conjunta, incluso si sus impuestos están bajo diferentes niveles impositivos. No importa qué tipo de trabajo realices (ya sea tiempo completo, tiempo parcial, trabajo autónomo, etc.), tus salarios están sujetos a impuestos, por lo general, en nombre de tu empleador. Por lo tanto, no tienes que preocuparte por las cuestiones prácticas mensuales, sin embargo, es muy recomendable llevar un seguimiento de tus recibos de sueldo y cualquier documento relacionado con el impuesto sobre la renta. En Expat.com, sabemos que entender el sistema fiscal local es esencial para establecerse adecuadamente en un nuevo país. Así que, aquí tienes lo que necesitas saber sobre el impuesto sobre la renta en Alemania.
Tramos impositivos
En Alemania existen seis tramos fiscales (Steuerklassen). Una persona puede pasar de uno a otro cuando se produce un cambio importante en sus ingresos o cambian sus circunstancias vitales (por ejemplo, se casa, tiene hijos, tiene más de un trabajo, etc.). El tramo fiscal II es para las familias monoparentales; el tramo III es para los matrimonios y parejas de hecho, y se aplica al cónyuge que gana más, mientras que el cónyuge con menores ingresos entra en el tramo V. El tramo fiscal IV es para los matrimonios y parejas de hecho que ganan una cantidad similar de dinero. El tramo VI es para los trabajadores por cuenta ajena con más de un empleo y, por último, el tramo I es para las personas solteras o separadas que no entran en los tramos II o III.
Bueno saber: El tramo fiscal determina el valor de las prestaciones sociales, como la seguridad social y la baja por maternidad.
La seguridad social en Alemania
Como hemos visto en nuestro artículo el sistema sanitario en Alemania, este país ofrece un gran apoyo a las personas que caen enfermas o pierden su empleo, como parte de su sistema de seguridad social. No obstante, para poder beneficiarse de estas almohadas (es decir, el seguro de enfermedad obligatorio, el seguro de pensiones obligatorio, el seguro de accidentes obligatorio, el seguro de desempleo obligatorio), hay que estar afiliado al régimen o regímenes de seguros respectivos, a los que se contribuye mensualmente con el salario. Todos los trabajadores reciben una tarjeta de seguridad social, que es la prueba de la contribución del trabajador al seguro obligatorio. La tarjeta tiene un número único de seguro de pensiones (Rentenversicherungsnummer), que permanece igual independientemente del cambio de empleador y que, en caso de pérdida, puede volver a ser emitido por el Seguro de Pensiones Alemán (Deutsche Rentenversicherung).
Bueno saber: En el momento en que se contrata, se está automáticamente suscrito a los regímenes de pensiones, asistencia de larga duración, accidentes y seguro de desempleo. Para el seguro de enfermedad, puede optar por un proveedor privado, si lo desea.
Importante: Si no desea pagar el impuesto eclesiástico, deje vacío el campo "religión"; de lo contrario, aproximadamente el ocho por ciento de sus ingresos brutos se transferirá automáticamente a la iglesia (Kirchensteuer).
Declarar sus impuestos como autónomo
Los autónomos y los trabajadores por cuenta propia tienen la responsabilidad de declarar sus impuestos sobre la renta. Sin embargo, para poder hacerlo, necesita tener un número de identificación fiscal personal (Identifikationsnummer), también conocido como Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer). Si acaba de llegar a Alemania, recibirá el número de identificación fiscal unos días después de haber registrado su domicilio en Alemania. Por otro lado, si no es nuevo en el país, puede solicitar el NIF por Internet o acudir a su oficina de Hacienda. Aunque se dé de baja y vuelva a entrar en el país, su NIF seguirá siendo el mismo. Este número es importante y será necesario para muchos otros trámites administrativos en el país. El siguiente paso es darse de alta en la Agencia Tributaria alemana y solicitar una tarjeta fiscal electrónica (Lohnsteuerkarte), que obtendrá en los servicios fiscales de su municipio tras presentar su certificado de residencia y su pasaporte.
Como autónomo, deberá pagar el impuesto sobre la renta cada trimestre (en función de sus propias estimaciones de ingresos) durante el primer año de actividad. Al año siguiente, tendrá que hacer una única declaración de la renta. Al enviar su primera declaración de la renta o dar de alta su propio negocio, recibirá también un número de identificación fiscal local (Steuernumer) asignado por su Finanzamt regional, que puede cambiar al cambiar de domicilio o casarse. Por lo tanto, puede pasar por varios Steuernummern durante su estancia en Alemania. Muchos trabajadores autónomos en Alemania deciden contratar a un contador para que les ayude con su declaración de impuestos. Los diferentes formularios, junto con el desafío de un idioma extranjero, pueden hacer que completarlos por uno mismo sea complicado (y muy consumidor de tiempo).
Atención: Un número de identificación fiscal no es lo mismo que un número de identificación fiscal (Steuernummer), que también es necesario para cualquier actividad relacionada con los impuestos.
Enlaces útiles:
Declaración de la renta
Al final de cada año natural, puede presentar su formulario de declaración de la renta a la Agencia Tributaria. El formulario incluye información sobre sus ingresos y deducciones fiscales a lo largo del año. La Agencia Tributaria comprobará si ha pagado más impuestos y, en ese caso, tendrá derecho a que le devuelvan el exceso. Si necesita ayuda con este tipo de trámites, puede acudir a una asociación de asistencia fiscal o a un asesor fiscal. En algunos casos, la declaración de la renta (Veranlagungspflicht) es obligatoria; por ejemplo, cuando se trabaja para varios empleadores, o si se tienen ingresos adicionales, como por ejemplo, por el alquiler o por recibir prestaciones complementarias, como la manutención de los hijos, etc. La declaración de la renta debe presentarse antes del 31 de mayo. Se concede un plazo adicional si el expediente de la declaración de la renta es completado por un asesor fiscal. La mayoría de los alemanes recurren a un asesor fiscal (Steuerberater) cuando tienen un negocio o ganan dinero adicional a través de la propiedad.
Enlaces útiles:
- Formularios de declaración de la renta
- Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine e.V. (BVL) grupo de asociaciones de asistencia en materia de impuestos sobre la renta
- Software Smartsteuer y Steuertips para presentar la declaración de la renta por Internet
Doble imposición
Si ha trabajado más de 183 días en Alemania y su país ha firmado acuerdos con Alemania para evitar la doble imposición (Doppelbesteurung), debe pagar el impuesto sobre la renta en Alemania. El año fiscal en Alemania va del 1 de enero al 31 de diciembre. Los no residentes sólo tributan por sus ingresos en Alemania. Alemania ha firmado acuerdos con cientos de países para evitar la doble imposición.
Enlaces útiles:
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