Impuestos en los Países Bajos
Vivas donde vivas en el mundo, estarás sujeto a impuestos. En los Países Bajos, la cantidad que pagues dependerá de si posees bienes inmuebles y coches, así como de si trabajas y/o tienes alguna inversión. Aunque no se trata de una guía exhaustiva, este artículo repasa los aspectos básicos de los impuestos en Holanda.
El IVA en los Países Bajos
El IVA, también conocido como BTW, es un impuesto sobre las ventas o el trabajo. Está fijado en el 21% (y se denomina impuesto alto o general o tarifa) pero puede variar en función de los bienes o servicios. No tendrá que calcularlo usted mismo, ya que el precio del artículo o servicio que va a adquirir ya lo incluye.
Algunos artículos o servicios pueden tener un 9% de IVA, que es el impuesto o tarifa más bajo. Por lo general, cosas como los alimentos, las bebidas, los libros, las medicinas, las revistas, los periódicos y los productos y servicios agrícolas tendrán un 9% de IVA.
También verás una tasa de IVA del 0%. Esto se utiliza para los empresarios expatriados que están en Holanda pero hacen negocios en otros países (normalmente otros países de la UE). Sin embargo, hay algunos casos en los que la tasa del 0% de IVA se aplica a los servicios prestados dentro del país, ya que implican transacciones transfronterizas.
Además, hay exenciones de IVA. Algunos servicios de asistencia sanitaria, educación, cuidado de niños y seguros y bancos pueden no cobrar el IVA.
El Tax and Customs Administration's (Belastingdienst) website (Belastingdienst) tiene más información si necesita saber más.
Normativa del 30% en los Países Bajos
Los trabajadores altamente cualificados que llegan a Holanda específicamente para trabajar en una empresa pueden acogerse a la normativa del 30%. Sus ingresos imponibles se reducen en un 30%. El gobierno considera que esto es una compensación para que los expatriados la utilicen en los gastos de mudanza y otros, como las tarifas de Internet para llamar a sus familias en casa. También puede ayudar con un coste de vida más alto en comparación con tu país de origen.
Anteriormente, la norma del 30% era aplicable a los primeros ocho años de su estancia. Sin embargo, a partir del 1 de enero de 2019, este periodo se redujo a cinco años. Hubo un periodo transitorio de dos años que terminó el 1 de enero de 2021. Esto significa que si quieres obtener la sentencia del 30% ahora, solo tendrás cinco años. También se habla de que esto puede ser eliminado por completo en el futuro, por lo que si estás considerando esto, tienes que actuar rápido.
Ten en cuenta que si ya eres un expatriado en los Países Bajos, no puedes beneficiarte de la normativa del 30%. De hecho, tienes que haber vivido a 150 kilómetros de la frontera holandesa durante más de 16 meses antes de trabajar en Holanda.
Tampoco puedes haber vivido en Bélgica, Luxemburgo, Reino Unido, Francia y parte de Alemania. Si ya has vivido en Holanda antes, no tienes por qué estar descalificado por esta norma. Debe
- Haber cumplido los requisitos anteriormente
- Haberse trasladado a algún lugar a más de 150 kilómetros de la frontera holandesa
- Haber trabajado anteriormente al menos cinco años
- Si cambias de empresa mientras tienes la resolución del 30%, seguirá siendo válida, siempre que sigas cumpliendo todas las condiciones. No tendrá que presentar una nueva solicitud.
Puedes solicitar la normativa del 30% en la página web de Hacienda.
Impuestos sobre la renta en los Países Bajos
Los tipos del impuesto sobre la renta son relativamente altos en comparación con el resto del mundo. A partir de 2022, los tramos son los siguientes
De 0 a 35.409 euros: 9,42% (prima del seguro nacional: 27,65%)
De 35.410 euros a 69.398 euros: 37,07%.
Más de 69.399 euros: 49,50%.
La prima de los seguros nacionales se destina a la seguridad social. El 17,9 % se destina a la Ley General de Pensiones de Vejez (AOW), el 0,1 % a la Ley General de Supervivientes (ANW) y el 9,65 % a la Ley de Dependencia (Wlz).
Créditos fiscales disponibles
Los tipos del impuesto sobre la renta pueden parecer elevados en este país. Sin embargo, hay que tener en cuenta que se pueden deducir las desgravaciones personales, lo que hace que el pago del impuesto sobre la renta sea un poco más razonable. Por ejemplo, puedes obtener créditos fiscales por tener hijos y por crear tu propio negocio.
Estos son algunos de los casos en los que puede obtener créditos fiscales:
- Crédito fiscal personal para rentas bajas: 2.888 euros
- Crédito fiscal personal para una pareja sin ingresos (nacida después del 1 de enero de 1963): 379 euros
- Crédito fiscal laboral para rentas bajas: 4.260 euros
¿Cómo darse de alta en los impuestos en Holanda?
Cuando llegues por primera vez a Holanda, tendrás que rellenar algo llamado formulario M. Teniendo en cuenta que debe escribirse a mano y que está todo en neerlandés, puede considerar la posibilidad de que un contable se encargue de ello.
Sin embargo, también puedes recibir ayuda de la Administración de Impuestos y Aduanas de forma gratuita. Sólo tienes que llamarlos al 0800 - 0543, y puedes pedir una cita en uno de sus locales.
Hay otras maneras de recibir ayuda gratuita o asequible con tu formulario M. Puedes pedir ayuda a amigos o familiares holandeses que estén familiarizados con el formulario; sólo asegúrate de agradecerles adecuadamente su ayuda (quizás invitándoles a cenar después). Las bibliotecas y las organizaciones sociales locales también ofrecen ayuda con el formulario M.
Condiciones para darse de alta en los impuestos en Holanda
Todos los años tiene que presentar sus impuestos antes del 1 de mayo. La única excepción es su primer año, en el que tendrás que entregar el formulario M en su lugar.
Puedes encontrar el formulario anual de impuestos en la página web del Belastingdienst. Ten en cuenta que necesitas un DigiD para acceder a su página web, así que inscríbete cuanto antes. Para ello necesitarás un número de BSN. Teniendo en cuenta que necesitarás tu DigiD para realizar una serie de tareas administrativas, además de otras cosas como el acceso a tu cuenta de seguro médico, merece la pena tener una cuenta.
No sólo necesitarás un DigiD para acceder a la declaración de la renta, sino que también necesitarás el jaaropgave (resumen financiero anual) de tu empresa. Deberías recibirlo por correo al final del año fiscal.
Al igual que el formulario M, el formulario de la declaración de la renta anual (que puede ser el formulario C o el P, dependiendo de tu situación personal) también está todo en neerlandés, por lo que puede ser difícil navegar por tu cuenta si tu conocimiento del idioma es limitado. Puedes intentar hacerlo solo, sobre todo porque el Belastingdienst puede responder a cualquier pregunta que tengas. Sin embargo, no están autorizados a responder en inglés, por lo que es posible que te encuentres con un callejón sin salida.
De nuevo, puede ser una buena opción contratar a un contable. No sólo conocen el idioma y pueden rellenar los formularios por ti fácilmente, sino que también pueden encontrar otras formas de ahorrarte dinero.
Impuestos provisionales en Holanda
Una vez que hayas presentado tu declaración de la renta, el Belastingdienst te enviará una liquidación provisional de impuestos. Se trata de una estimación aproximada de lo que posee o le pertenece, basada en lo que ha rellenado para su formulario de declaración de la renta. En este momento puede actuar, bien pagando la cantidad que te corresponde o bien facilitando al Belastingdienst una cuenta bancaria para que te ingresen la declaración de la renta. Puedes utilizar una cuenta bancaria holandesa o extranjera.
Más tarde, una vez que hayan calculado realmente sus datos fiscales, recibirás una liquidación final de impuestos. Dependiendo del resultado final, es posible que tengas que pagar más a las autoridades fiscales o, si tienes suerte, puedes recibir más dinero en tu cuenta.
Impuestos sobre la propiedad en los Países Bajos
¿Has comprado una propiedad en los Países Bajos? Entonces estará sujeto a los impuestos sobre la propiedad. Al comprar la propiedad, es posible que haya notado algo llamado "overdrachtsbelasting". Se trata del impuesto de transmisiones patrimoniales.
Mientras que el impuesto de transmisiones patrimoniales es un pago único, deberás pagar un impuesto inmobiliario anual (onroerendezaakbelasting). La cantidad que pagues dependerá del valor estimado de tu propiedad, o WOZ-waarde. En muchos casos, el WOZ-waarde es una estimación excesiva, por lo que puede valer la pena disputar esa cantidad y, por lo tanto, conseguir que se reduzca también el impuesto sobre bienes inmuebles.
El importe que pagues por el impuesto sobre bienes inmuebles dependerá del municipio en el que vivas, ya que ellos fijan sus propias tarifas. En general, puedes esperar que sea entre el 0,1% y el 0,3% del valor de tu propiedad. Pero no se preocupe, ya que su municipio hará un buen uso de ese dinero. Los impuestos sobre la propiedad se utilizan para mejorar los espacios públicos y la comunidad local.
Los expatriados que alquilen sus propiedades en Holanda tributarán por el WOZ-waarde. Sin embargo, el importe de tu hipoteca se deduce de eso. Puede resultar complicado si tienes una propiedad en Holanda y la alquilas, pero no resides en el país, así que consulta con un asesor fiscal para asegurarte de que lo estás haciendo todo bien.
Impuestos de sucesiones en Holanda
Si eres residente en Holanda, puedes estar sujeto al impuesto de sucesiones (erfbelasting), aunque no seas ciudadano. Sin embargo, es posible optar por acogerse al derecho de sucesiones de tu país de origen.
El importe del impuesto de sucesiones que pagues dependerá de tu relación con el fallecido. En general, pagarás la mayor parte de los impuestos sobre las herencias de personas que no están directamente relacionadas contigo.
Para 2022, estos son los tipos impositivos de las herencias para las distintas categorías:
Cónyuge/pareja: libre de impuestos hasta 680.645 euros. A partir de ahí, el 10% por debajo de 130.424 euros y el 20% por encima.
Hijos/hijastros/hijos adoptivos: exento de impuestos hasta 21.559 euros. A partir de ahí, el 10% por debajo de 130.424 euros y el 20% por encima.
Nietos: libres de impuestos hasta 21.559 euros. Más allá, el 18% por debajo de 130.424 euros y el 36% por encima.
Otros casos: libre de impuestos hasta 2.274 euros. A partir de ahí, el 30% por debajo de 130.424 euros y el 40% por encima.
