Retraite dorée à l'étranger : le classement des Français
Tout est parti d'une récente étude sur les meilleurs pays où s'expatrier pour la retraite. Pour les Français (et pour bien d'autres seniors), la retraite reste synonyme de repos au soleil. L'étude 2024 ne montre pas de changements majeurs par rapport aux autres années. Aucun pays nordique dans le palmarès. Les Français plébiscitent toujours autant l'Europe du Sud et l'Afrique, avec une légère préférence pour les pays frontaliers ou proches géographiquement.
Le Portugal, meilleur pays où s'expatrier pour la retraite, selon les Français
Le Portugal est le grand gagnant du classement 2024. On aurait pu croire que la fin de l'exonération fiscale fasse perdre des points au grand favori. En effet, le 2 octobre 2023, le Premier ministre António Costa met fin à l'avantageux régime des résidents fiscaux non habituels (effectif depuis cette année). Les retraités britanniques, français et italiens étaient comptés parmi les plus grands bénéficiaires de l'exemption.
Créée en 2009, la mesure permettait une exonération totale pendant 10 ans. Les retraités ont ensuite été astreints à l'impôt, mais avec un taux forfaitaire de 10 %. Les avantages fiscaux restent donc bien présents. Outre sa fiscalité avantageuse, les Français retiennent également le climat ensoleillé et la proximité géographique. Mais attention, les mesures restrictives votées pour contrer la crise du logement et mettre fin au « paradis fiscal » pour les retraités peinent à convaincre. Les habitants investissent les rues pour montrer leur mécontentement. Le 13 septembre, l'État annonce un nouveau plan de lutte contre la crise du logement. Au programme, un gros chèque (2 milliards d'euros) pour construire plus et mieux. Pour l'instant, pas un mot sur la fiscalité des étrangers.
L'Espagne, l'autre favori des retraités français
Lorsqu'ils ne font pas cap au Portugal, les seniors se dirigent en Espagne. Le pays partage les atouts du Portugal : ensoleillement, beaux paysages… La fiscalité espagnole est-elle également « au beau fixe » pour les retraités ? Si l'Espagne est longtemps restée sous les standards européens, elle a rattrapé son retard au point de talonner la France, championne de l'impôt, sans toutefois la détrôner. Le pays offre une exonération totale pour tous les retraités résidents dont les revenus annuels sont inférieurs à 22 000 euros.
Les autres destinations phares des retraités français
La Grèce est le 3e pays européen cité par les seniors. Hors Europe, ils déposent leurs valises en Tunisie, au Maroc et à l'île Maurice. Ces pays présentent des conditions comparables au Portugal et à l'Espagne : du soleil, une douceur de vivre et un pouvoir d'achat préservé, grâce aux avantages fiscaux.
D'après la convention fiscale signée entre la France et la Tunisie, les retraités français expatriés en Tunisie doivent payer leur impôt sur le revenu en Tunisie. Ils bénéficient d'un abattement de 80 % du montant de leur retraite si leur pension est transférée en Tunisie. Le Maroc offre également une fiscalité avantageuse pour les retraités étrangers, notamment les Français. Le transfert de sa pension au Maroc permet de bénéficier d'un abattement fiscal de 80 %. Dans le cas contraire, l'abattement diminue : 55 % sur sa pension annuelle brute jusqu'à 168 000 dirhams marocains (15 570 euros), et 40 % en cas de dépassement du seuil.
L'île Maurice est régulièrement classée dans le « top 10 » des meilleurs pays pour les retraités expatriés en quête de fiscalité attractive. L'impôt sur le revenu est plafonné à 15 %, y compris pour les pensions de retraités résidents fiscaux à Maurice. Il n'y a pas d'impôt sur la fortune ni de droit de succession en ligne directe. Comme la Tunisie et le Maroc, Maurice a signé une convention de non-double imposition avec la France. À noter que d'autres études incluent la Thaïlande et le Sénégal comme destinations favorites pour les retraités français.
S'expatrier pour sa retraite : comment choisir son pays ?
Avant de profiter des longues randonnées en forêt ou des après-midi de détente sous le soleil, il est indispensable de bien vérifier qu'une expatriation est possible. La pension pourra-t-elle être perçue dans le pays d'accueil ? Quelle fiscalité sera appliquée ? La France a signé des accords de non-double imposition avec un grand nombre de pays. Il faut anticiper un éventuel changement de situation dans le pays étranger ou dans son propre budget. Depuis l'entrée en application de la réforme fiscale en Thaïlande (1er janvier 2024) et la fin des exonérations d'impôts, de nombreux retraités français craignent pour leurs finances. Prendre sa retraite à l'étranger est un nouveau projet de vie. Il se prépare comme n'importe quelle expatriation : avec organisation, réflexion, conseils d'experts et soutien des proches.
